Kilometrikorvaukset voivat säästää satoja euroja veroja vuodessa. Mutta miten ne toimivat kevytyrittäjälle?
Väärät korvaukset voivat johtaa verotarkastukseen. Tässä turvallinen opas.
Kilometrikorvauksen perusteet
Mitä voi korvata:
- Asiakaskäynnit
- Toimistotarvikkeiden haku
- Pankkiasiointi (työhön liittyvä)
- Koulutustilaisuudet
- Verkostoitumistapahtumat
Mitä ei voi korvata:
- Matka kotoa ensimmäiseen työpaikaan
- Matka viimeisestä työpaikasta kotiin
- Henkilökohtaiset asiat
- Ruokakaupassa käynti
- Vapaa-ajan matkat
Perusperiaate: matkan täytyy liittyä suoraan työhön.
Kilometrikorvaukset 2025
Verovapaiden korvausten rajat:
| Ajoneuvo | Korvaus/km | Maksimi vuodessa |
|---|---|---|
| Henkilöauto | 0,57 € | Ei rajaa |
| Moottoripyörä | 0,26 € | Ei rajaa |
| Mopo/skootteri | 0,13 € | Ei rajaa |
| Polkupyörä | 0,13 € | Ei rajaa |
Lisäkorvaukset:
- Matkustajalisä: 0,04 €/km per henkilö
- Perävaunulisä: 0,13 €/km
Nämä ovat verovapaita rajoja. Voit maksaa enemmän, mutta ylimenevä osa on veronalaista tuloa.
Miten kevytyrittäjä voi hyödyntää?
Vaihtoehto 1: Asiakas maksaa suoraan
- Laskuta kilometrikorvaukset asiakkaalle
- Merkitse ”kilometrikorvaus 0,57 €/km”
- Ei veronalaista tuloa sinulle
- Ei ALV:ia korvauksesta
Vaihtoehto 2: Kevytyrittäjäpalvelu maksaa
- Toimita ajopäiväkirja palvelulle
- He maksavat korvauksen
- Vähentävät palkkiosta
- Ei veronalaista tuloa
Vaihtoehto 3: Kulujen vähentäminen
- Vähennä todelliset autokulut
- Polttoaine, vakuutus, huollot
- Vaatii tarkkaa kirjanpitoa
- Yleensä vähemmän edullinen
Ajopäiväkirjan pitäminen
Pakollisia tietoja:
- Päivämäärä
- Lähtöpaikka ja määränpää
- Kilometrimäärä
- Matkan tarkoitus
- Asiakkaan nimi
Esimerkki merkinnästä:
”15.3.2025, Koti → Yritys X (Espoo) → Koti, 45 km, asiakastapaaminen, projektin suunnittelu”
Käytännön vinkit:
- Käytä mobiilisovellusta
- Ota kuva mittarista
- Merkitse heti matkan jälkeen
- Säilytä 6 vuotta
Laskentaesimerkit
Esimerkki 1: Freelance-konsultti
- Asiakaskäynnit: 200 km/kk
- Vuodessa: 2400 km
- Korvaus: 2400 × 0,57 € = 1368 €
- Verosäästö (25%): 342 €
Esimerkki 2: Verkkokauppa
- Toimittajatapaamiset: 100 km/kk
- Postikäynnit: 50 km/kk
- Vuodessa: 1800 km
- Korvaus: 1800 × 0,57 € = 1026 €
- Verosäästö (25%): 257 €
Esimerkki 3: Valokuvaaja
- Kuvauskohteet: 300 km/kk
- Asiakaspalaverit: 100 km/kk
- Vuodessa: 4800 km
- Korvaus: 4800 × 0,57 € = 2736 €
- Verosäästö (25%): 684 €
Digitaaliset työkalut
Suositellut sovellukset:
-
MileIQ
- Automaattinen seuranta
- Luokittelu työ/henkilökohtainen
- Raporttien luonti
- Hinta: 6 €/kk
-
Everlance
- GPS-seuranta
- Kulujen hallinta
- Veroraportit
- Hinta: 8 €/kk
-
Excel/Google Sheets
- Ilmainen vaihtoehto
- Oma pohja
- Manuaalinen kirjaus
- Täysi kontrolli
Oma Excel-pohja:
Päivä | Lähtö | Määränpää | km | Tarkoitus | Asiakas | Korvaus
15.3 | Koti | Yritys X | 45 | Tapaaminen | Yritys X | 25,65 €Verottajan vaatimukset
Hyväksyttävä dokumentointi:
- Ajopäiväkirja tai vastaava
- Selkeä työhön liittyvyys
- Todelliset kilometrimäärät
- Säännöllinen kirjaaminen
Ei hyväksytä:
- Arvioita kilometreistä
- Jälkikäteen täytettyjä kirjoja
- Epämääräisiä merkintöjä
- Liioiteltuja matkoja
Tarkastuksessa kysytään:
- Miksi matka oli välttämätön?
- Olisiko voinut hoitaa etänä?
- Onko matka kohtuullinen?
- Täsmäävätkö kilometrit?
Yleisimmät virheet
Virhe 1: Koti-työpaikka-matkat
- Luullaan että saa korvata
- Ei saa korvata koskaan
- Pätee myös kotitoimistoon
Virhe 2: Henkilökohtaiset asiat
- Yhdistetään työmatka kauppareissuun
- Saa korvata vain työosuuden
- Dokumentoi selkeästi
Virhe 3: Liian suuret korvaukset
- Ylitetään verovapaat rajat
- Ylimenevä osa veronalaista
- Aiheuttaa lisäveroja
Virhe 4: Huono dokumentointi
- Ei pidetä ajopäiväkirjaa
- Merkinnät puutteellisia
- Ongelmia verotarkastuksessa
Erityistilanteet
Useampi asiakas samalla matkalla:
- Jaa kilometrit asiakkaiden kesken
- Tai laskuta yhdeltä, sovi etukäteen
- Dokumentoi selkeästi
Yöpyminen matkan aikana:
- Saa korvata menomatkan
- Saa korvata paluumatkan
- Ei saa korvata hotelliyön aikana
Oma auto vs. vuokra-auto:
- Oma auto: kilometrikorvaus
- Vuokra-auto: todelliset kulut
- Valitse edullisempi vaihtoehto
Ulkomaan matkat:
- Suomen kilometrikorvaukset eivät päde
- Käytä todellisia kuluja
- Säilytä kaikki kuitit
Käytännön vinkit
Maksimoi hyöty:
- Yhdistä useita asiakkaita samalle matkalle
- Suunnittele reitit etukäteen
- Käytä tehokkainta kulkuvälinettä
- Neuvottele korvaukset asiakkaiden kanssa
Vältä ongelmia:
- Pidä ajopäiväkirjaa säännöllisesti
- Ota kuvia mittarista
- Säilytä kaikki dokumentit
- Ole rehellinen matkojen tarkoituksesta
Säästä aikaa:
- Käytä automaattisia sovelluksia
- Tee raportit kuukausittain
- Luo vakiopohjat
- Automatisoi laskutus
Verotarkastuksen varalta
Valmistaudu näihin kysymyksiin:
- Miksi matka oli välttämätön työlle?
- Olisiko voinut hoitaa puhelimitse/sähköpostilla?
- Onko matka kohtuullinen suhteessa työhön?
- Miten kilometrit on mitattu?
Säilytä nämä dokumentit:
- Täydellinen ajopäiväkirja
- Asiakassopimusten kopiot
- Laskujen kopiot
- Kuvia mittarista
- Karttoja reiteistä
Kilometrikorvaukset ovat laillinen tapa säästää veroja, mutta vaativat huolellista dokumentointia ja rehellisyyttä.
