Side hustle verotus Suomessa – mitä käytännössä jää käteen
Side hustle verotus toimii Suomessa eri lailla kuin Yhdysvalloissa. Amerikkalaisessa keskustelussa side hustle esitetään usein “ilmaisena rahana”, nettoetuina joista veroja ei tarvitse juuri miettiä. Realiteetti Suomessa on toinen: jokainen lisäeuro menee päällekkäin palkkasi päälle. Progressiivinen verojärjestelmä tarkoittaa, että sivutulo ei ole bonusrahaa verotuksen ulkopuolella. Se on osa kokonaisansiotuloasi, ja verotus lasketaan yhteen.
Artikkelin lopussa on konkreettinen toimintalista: miten otat sivutulon haltuun verotuksen osalta heti ensimmäisellä viikolla. Tämä ei ole teoriatiedettä vaan käytännön opasta, joka perustuu Suomen voimassa oleviin verosäännöksiin.
Suomen tuloveroasteikko 2026
Suomessa ansiotulovero on progressiivinen. Tämä tarkoittaa, että vero nousee portaittain tulon kasvaessa. Jokainen ylimääräinen euro ei ole sama prosenttia, vaan marginaalivero nousee mitä enemmän tienaat. Progressiivisuus on suomalaisen verotuksen perusperiaate, ja se vaikuttaa suoraan siihen, kuinka suuri osa sivutulostasi jää käteen.
Valtion tuloveroasteikko 2026:
| Tuloväli (e/v) | Marginaalivero (%) |
|---|---|
| 0 - 22 000 | 0 |
| 22 001 - 32 600 | 6 |
| 32 601 - 40 100 | 17 |
| 40 101 - 52 100 | 22 |
| 52 101 - 107 300 | 27,5 |
| 107 301 - 178 500 | 34,5 |
| 178 501 - 300 000 | 39,5 |
| 300 001+ | 44 |
Päälle tulevat pakolliset maksut:
- Kunnallisvero: keskimäärin noin 20 % (riippuu kunnasta)
- Sairausvakuutusmaksu: 1,5 % ansiotulosta + 0,53 % pääomatulosta
- Kirkollisvero: 1-2,5 % (jos kuulut kirkkoon)
Kokonaisveroprosentti marginaalina eri tulotasoilla:
| Päätyön tulot (e/v) | Kokonaisvero% (valtio + kunta + sairausvakuutus) |
|---|---|
| 30 000 | n. 20-23 % |
| 40 000 | n. 26-30 % |
| 50 000 | n. 32-36 % |
| 60 000 | n. 37-41 % |
| 70 000 | n. 40-44 % |
Huomaa: nämä ovat marginaaliprosentteja. Keskimääräinen veroaste on pienempi, koska alemmat tuloportaat ovat alempia.
Kolme tapaa tehdä side hustle Suomessa
Suomessa sivutuloa voi rakentaa kolmella pääasiallisella tavalla. Verotus ja byrokratia eroavat merkittävästi.
Vaihtoehto 1: Palkansaajan satunnainen sivutulo
Jos olet palkansaaja etkä perusta yrittäjärakennelmaa, voit laskuttaa satunnaisia töitä tietyin ehdoin. Tällöin työnantaja tai asiakas maksaa sinulle palkkaa. Verotus tapahtuu ennakonpidätyksen kautta: työnantaja pidättää verojen osuuden suoraan maksettaessa.
Tämä toimii käytännössä esimerkiksi silloin, kun teet kertaluontoisen suunnittelutyön, valmennat kerran kuussa tai myyt käytettyjä tavaroita.
Etu: Ei byrokratiaa. Raha tulee suoraan palkkana. Haitta: Ennakonpidätys on usein karkea arvio. Jos sivutulo on iso, pidätysprosentti voi yllättää.
Vaihtoehto 2: Kevytyrittäjyys (laskutuspalvelu)
Kevytyrittäjyys tarkoittaa, että käytät laskutuspalvelua kuten Solo, Ukko.fi tai Eezy. Palvelu laskuttaa asiakasta puolestasi, vähentää oman komission ja tilittää loput sinulle palkkana.
Palveluntarjoajat:
- Solo: komissio alkaen 2,9 %
- Ukko.fi: komissio alkaen 3,9 % (riippuu palvelusta)
- Eezy Easy: komissio alkaen 3,5 %
Etu: Ei tarvita omaa Y-tunnusta. Palkkaus on nopeaa. Haitta: Komissio syö tuloja. Verotus on ansiotuloveroa marginaaliveroprosentillasi.
Vaihtoehto 3: Oma toiminimi
Voit perustaa oman toiminimen (y-tunnus) ja laskuttaa suoraan. Tämä antaa täyden kontrollin mutta vaatii enemmän hallintoa.
Etu: Kulujen vähentäminen. Mahdollisuus ALV-velvollisuuden hallintaan. Pitkällä tähtäimellä usein edullisempi. Haitta: Pankkiin ja kirjanpitoon liittyvä byrokratia. Suuremmat vastuut.
Vertailutaulukko:
| Satunnainen palkkatulo | Kevytyrittäjyys | Oma toiminimi | |
|---|---|---|---|
| Byrokratia | Ei lainkaan | Vähän | Kohtalainen |
| Komissio/palkkio | 0 % | 2-5 % | 0 % (mutta kirjanpitokulut) |
| Verotus | Ennakonpidätys | Ansiotulovero marginaalilla | Ansiotulovero + ALV |
| ALV-velvollisuus | Ei | Ei (alle 20 k€) | Mahdollinen |
| Kulujen vähentäminen | Ei | Ei | Kyllä |
Valinta rakenteen välillä ei ole lopullinen. Voit aloittaa satunnaisella palkkatulolla, siirtyä kevytyrittäjäksi kasvun myötä ja perustaa lopulta oman toiminimen, kun sivutulosta tulee pysyvämpää. Jokaisessa vaiheessa verotus muuttuu, mutta siirtymät ovat hallittuja eikä niitä tarvitse pelätä.
Kevytyrittäjyys luvuissa
Otetaan konkreettinen esimerkki. Myyt palvelua 1 000 eurolla kuukaudessa kevytyrittäjänä.
Tulo: 1 000 e Komissio (esim. 4 %): -40 e Tilille palvelusta: 960 e Ennakonpidätys (esim. 30 % marginaalilla): -288 e Verokortin mukainen vero: -288 e Lopullinen netto: 672 e
Toinen esimerkki: 500 e kuukaudessa.
Tulo: 500 e Komissio (4 %): -20 e Tilille: 480 e Vero (30 % marginaalilla): -150 e Netto: 330 e
Huomaa: marginaaliveroprosenttisi riippuu päätyön tuloista. Jos ansiotuloveroprosenttisi on 40 %, se on se prosentti jolla sivutuloa verotetaan.
Kevytyrittäjällä ei ole pakollista YEL-vakuutusta (yrittäjän eläkevakuutus). Tämä on merkittävä ero omaan toiminimeen verrattuna. Jos sivutulon työtulo jää alle noin 8 500 euron vuodessa, YEL ei ole pakollinen kummassakaan rakennelmassa. YEL:n puuttuminen tarkoittaa kuitenkin, että eläkekertymäsi jää pienemmäksi kuin vastaavassa toiminimessä. Jos aiot jatkaa kevytyrittäjänä vuosia, harkitse vapaaehtoista YEL-vakuutusta tulevan eläkkeesi suojaamiseksi.
Milloin kevytyrittäjyys kannattaa:
- Satunnaiset, pienet projektit alle 2 000 e/kk
- Ei kiinteitä kuluja työstä
- Haluat testata kysyntää ennen oman toiminimen perustamista
- Tarvitset nopeasti laskutusosoitteen ilman byrokratiaa
- Sivutulo on epäsäännöllistä eikä kiinteää kuukausituloa
Kevytyrittäjyys on käytännössä paras tapa testata, onko palvelullesi tai tuotteellesi kysyntää. Pääset alkuun nopeasti, ja jos homma lähtee kasvamaan, siirtyminen omaan toiminimeen on yksinkertaista. Tämä tekee kevytyrittäjyydestä matalan kynnyksen kokeilun kaikille, jotka eivät halua sitoutua yrittäjyyteen ennen kuin tulo on todistettu.
Milloin kevytyrittäjyys ei kannata:
- Suurehkot kuukausitulot (komissio syö merkittävästi; 1 000 e/kk tuloista menee 40-50 e komissioon)
- Toistuvat projektit samalta asiakkaalta (toiminimi usein edullisempi pitkässä juoksussa)
- Kulujen vähentämisen tarve (esim. kotitoimiston kulut, ammattivälineet, ohjelmistot)
- Pidemmän päälle jatkuva toiminta yli 15 000 e/v (ALV-rajakin lähestyy, ja toiminimi alkaa olla edullisempi)
- Tarvitset YEL-vakuutusta eläkkeesi suojaamiseksi (kevytyrittäjällä ei ole pakollista YEL:ää)
ALV - milloin se iskeytyy mukaan
Arvonlisävero eli ALV on tuotteiden ja palveluiden hintaan lisättävä vero. Yrittäjän näkökulmasta ALV on kaksijakoinen: laskutat sen asiakkaalta mutta tilität valtiolle.
ALV-velvollisuuden alaraja 2026: 20 000 euroa vuodessa. Tämä nousi aiemmasta 15 000 eurosta.
Alarajan ylittyttyä sinun on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi. Alle 20 000 euron vuosittaisessa toiminnassa et tarvitse ALV-numeroa. Rekisteröinti tapahtuu OmaVerossa lomakkeella Y4 (ilmoitus aloitit arvonlisäverollisen toiminnan) tai Y5 (muutos). Rekisteröitymisen jälkeen ALV:tä tilitetään kuukausittain tai neljännesvuosittain riippuen liikevaihdon määrästä. Jos liikevaihto ylittää 100 000 euroa vuodessa, ALV-ilmoitus annetaan kuukausittain.
ALV-kannat 2026:
- 25,5 %: yleinen (useimmat tuotteet ja palvelut)
- 13,5 %: alennettu (elintarvikkeet, ravintolapalvelut). Laski 14 %:sta vuonna 2025.
- 13,5 %: erityisen alennettu (kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut). Laski 14 %:sta vuonna 2026.
- 0 %: vienti, tavaroiden myynti EU:n ulkopuolelle
B2B vs. B2C hinnoittelu:
B2B-asiakas (yritys) voi vähentää maksamasi ALV:n omassa ALV-ilmoituksessaan. Tämä tarkoittaa, että yritys suosii nettohinnoittelua: laskutat 100 e ilman ALV:a, ja yritys lisää itse oman 25,5 %:n ALV:n. Lopputulos on sama yritykselle, mutta kassavirta on erilainen.
B2C-asiakas (yksityishenkilö) ei voi vähentää ALV:ta. Hän maksaa aina bruttohinnan. 100 euron palvelusta asiakas maksaa 125,50 euroa.
** Käytännön valinta: ** Jos hinnoittelet B2B:tä ja B2C:tä samalla tavalla, yritysasiakas maksaa tarpeettomasti ylikomponenttia. B2B-hinnoittelu kannattaa usein sopia nettona (ilman ALV:a), jolloin laskutat 100 e + ALV 25,50 e = 125,50 e yritykselle, joka vähentää summat omassa raportoinnissaan.
Esimerkki: 100 euron palvelu B2B-asiakkaalle
- Nettohinta: 100 e
- ALV 25,5 %: 25,50 e
- Lasku yhteensä: 125,50 e
Jos olet ALV-velvollinen, et voi “piilottaa” ALV:tä. Se pitää ilmoittaa ja tilittää.
Ennakkovero sivutulolle
Tämä on kohta jossa moni sivutuloa tekevä yllättyy.
Oletetaan että ansiot 45 000 e/v. Veroprosenttisi on noin 27-29 %. Lisäät kevytyrittäjänä 500 e/kk sivutuloa. Nämä 500 euroa kuukaudessa on 6 000 e/v lisätulonasi.
Koska et ole ilmoittanut sivutuloa verokortillesi, ennakkoveroprosenttisi pysyy samana. Tulon lisäys nostaa marginaaliveroasi mutta ennakonpidätys lasketaan entiselläsi. Tulos: saat liikaa käteen, ja tammikuussa 2027 verohyvitys muuttuu yllätyslaskuksi.
Ratkaisu: päivitä verokortti
OmaVerossa voit hakea joko:
- Lisäennakon omaan verokorttiin ( nostaa prosenttia )
- Erillisen verokortin sivutulolle (omat prosentit erikseen )
Erillinen verokortti on kätevä jos sivutulo vaihtelee kuukausittain eikä halua nostaa päätyön ennakonpidätystä.
Miten hakea:
- Kirjaudu OmaVeroon (omavero.fi)
- Valitse “Verokortti”
- Valitse “Maksaminen ja veroprosentti”
- Hae lisäennakkoa tai päivitä veroprosenttia sivutulon mukaan
Esimerkki: 45 000 e palkkatulo + 500 e/kk kevytyrittäjyys. Pääveroprosentti 28 %. Sivutulon marginaaliprosentti nousee 30-32 %:iin. Haet sivutulolle veroprosentiksi 32 %.
Muista myös, että vaikka päivittäisit verokortin, veroa voi silti jäädä maksettavaa tai palautettavaa. Keväällä 2027 tehtävä veroilmoitus (mätkyt) vahvistaa lopullisen verotettavan tulon. Jos olet arvioinut sivutulon liian pieneksi, maksat erotuksen. Jos liian isoksi, saat palautusta. Tämä on normaalia ja tapahtuu joka vuosi kaikilla ansiotulon lisäksi sivutuloa saaneilla.
Sivutulo ja työttömyysturva
Jos olet ansiosidonnaisen työttömyyspäivärahan varassa, sivutulo vaikuttaa etuuteen.
Tuloraja: 300 e/kk. Tämän alle jäävä sivutulo ei vähennä työttömyyspäivärahaa. Ylittävä osa leikkaa etuutta.
Miten leikkaus toimii:
- 300-450 e/kk sivutulo: yli 300 e osa vähentää päivärahaa 50 %
- Yli 450 e/kk: koko ylitys vähentää päivärahaa täysmääräisesti
Palkansaajan sivutulo vs. yritystoiminta:
- Palkansaajan satunnainen sivutulo käsitellään eri tavalla kuin yrittäjätoiminta
- Yritystoiminta (toiminimi, osakeyhtiö) voi olla este ansiosidonnaiselle päivärahalle jos katsotaan päätoimiseksi
- TE-toimisto katsoo kokonaisuutta: aika, panostus, tavoitteellisuus
Tärkeä huomio: Vaikka sivutulo olisi pieni, jatkuva ja säännöllinen yritystoiminta voidaan tulkita päätoimiseksi. Tämä voi johtaa työttömyyspäivärahan menetykseen vaikka tulot olisivat pieniä.
Käteen jäävä summa - taulukko eri skenaarioissa
Alla karkea arvio nettovaroista eri tilanteissa. Oletuksena: kevytyrittäjyys 4 % komissiolla, marginaaliveroprosenttina päätyön tulo + sivutulon marginaalilisä.
Sivutulo 200 e/kk (2 400 e/v)
| Päätyön tulot | Marginaalivero | Komissio | Veron osuus | Netto käteen |
|---|---|---|---|---|
| 35 000 e/v | 38 % | 96 e | 912 e | n. 1 390 e/v |
| 50 000 e/v | 43 % | 96 e | 1 032 e | n. 1 270 e/v |
| 65 000 e/v | 43 % | 96 e | 1 032 e | n. 1 270 e/v |
Sivutulo 500 e/kk (6 000 e/v)
| Päätyön tulot | Marginaalivero | Komissio | Veron osuus | Netto käteen |
|---|---|---|---|---|
| 35 000 e/v | 38 % | 240 e | 2 280 e | n. 3 480 e/v |
| 50 000 e/v | 43 % | 240 e | 2 580 e | n. 2 180 e/v |
| 65 000 e/v | 43 % | 240 e | 2 580 e | n. 2 180 e/v |
Sivutulo 1 000 e/kk (12 000 e/v)
| Päätyön tulot | Marginaalivero | Komissio | Veron osuus | Netto käteen |
|---|---|---|---|---|
| 35 000 e/v | 38 % | 480 e | 4 560 e | n. 6 960 e/v |
| 50 000 e/v | 43 % | 480 e | 5 160 e | n. 6 360 e/v |
| 65 000 e/v | 43 % | 480 e | 5 160 e | n. 6 360 e/v |
Sivutulo 2 000 e/kk (24 000 e/v)
| Päätyön tulot | Marginaalivero | Komissio | Veron osuus | Netto käteen |
|---|---|---|---|---|
| 35 000 e/v | 38 % | 960 e | 9 120 e | n. 13 920 e/v |
| 50 000 e/v | 43 % | 960 e | 10 320 e | n. 12 720 e/v |
| 65 000 e/v | 43 % | 960 e | 10 320 e | n. 12 720 e/v |
Huomaa: nämä ovat suuntaa-antavia. Lopullinen vero riippuu kunnasta, sairausvakuutusmaksusta, mahdollisesta kirkollisverosta ja verovähennyksistä. Oma toiminimi kulujen vähentämisellä voi parantaa nettoa merkittävästi.
Usein kysytyt kysymykset side hustlen verotuksesta
Paljonko sivutulosta menee veroa? Se riippuu päätyön tuloistasi. Marginaaliveroaste on tyypillisesti 32-42 % kun päätyön tulot ovat 35 000-65 000 €/v (valtio + kunta + sairausvakuutus). Katso yllä olevat taulukot realistiselle arviolle. Huomaa, että tämä on marginaaliprosentti: se kertoo, kuinka paljon veroa menee jokaiselta uudelta eurosta. Keskimääräinen veroaste on matalampi, koska alemman tulon euroista on maksettu vähemmän.
Kevytyrittäjyys vai oma toiminimi - kumpi kannattaa sivutuloksi? Kevytyrittäjyys toimii alle 1 000 €/kk epäsäännöllisissä tuloissa. Ei byrokratiaa, pikalaskutus. Yli 1 000 €/kk toistuvassa toiminnassa oma toiminimi alkaa olla edullisempi komissioiden vuoksi, ja kulujen vähentäminen parantaa nettoa merkittävästi. Huomioi myös YEL: kevytyrittäjällä ei ole pakollista eläkevakuutusta, mikä alentaa kuluja mutta heikentää eläkekertymää pitkällä aikavälillä. Jos sivutulo on tarkoitus jatkua yli 2-3 vuotta, oma toiminimi on usein järkevämpi valinta.
Miten ennakkovero toimii sivutulolla? Päivitä verokortti OmaVerossa. Lisää sivutulo odotettuun vuosituloon ja hae uusi prosentti. Näin vältät yllätyslaskun seuraavan vuoden keväällä.
Milloin ALV alkaa yrittäjällä? Kun vuosittainen myynti ylittää 20 000 euroa (2026). Alle tuon rajan et tarvitse ALV-numeroa.
Vaikuttaako sivutulo työttömyysturvaan? Kyllä, mutta 300 €/kk alle vaikutus on minimaalinen. Sitä suuremmat tulot leikkaavat ansiosidonnaista päivärahaa. Yritystoiminta katsotaan herkemmin esteeksi. Myös satunnainen tulo voi vaikuttaa, jos näyttää säännölliseltä. Tärkein muistettava: sivutulo kannattaa ilmoittaa TE-toimistolle heti alussa, sillä salailu voi johtaa etuuden menetykseen takautuvasti. Työttömyyskassan säännöt voivat poiketa Kelan peruspäivärahdesta, joten tarkista oman kassasi linjaus erikseen.
Miten verokorttia päivitetään sivutulon takia? Kirjaudu OmaVeroon ja hae lisäennakkoa tai erillistä verokorttia sivutulolle. Prosessi on nopea ja ilmainen.
Paljonko jää käteen 500 euron kuukausitulosta? Noin 300-350 euroa netto, riippuen päätyön tulotason marginaaliverosta. Katso tarkemmat luvut yllä olevasta taulukosta.
Yhteenveto ja toimintalista - ota sivutulo hallintaan
Artikkelin keskeinen viesti on yksinkertainen: sivutulon verotus Suomessa on läpinäkyvää mutta vaatii huomiota. Vero ei ole yllätys, jos hoidat perusasiat kuntoon alusta alkaen.
Tässä viikon aikana tehtävät asiat:
- Arvioi tulorakenne. Onko kyse satunnaisesta palkkatulosta, kevytyrittäjyydestä vai toiminimestä? Valinta vaikuttaa kaikkeen muuhun.
- Laske marginaaliveroprosenttisi. Katso yllä oleva taulukko; se on se prosentti jolla sivutuloa verotetaan.
- Päivitä verokortti OmaVerossa. Jos sivutulo on yli 300 e/kk ja säännöllinen, hae joko lisäennakkoa tai erillinen verokortti sivutulolle. Tämä yksi toimenpide estää tammikuun yllätyslaskun.
- Vertaile laskutuspalveluita jos kevytyrittäjyys on valinta. Solo, Ukko.fi ja Eezy Easy kilpailevat samoista asiakkaista; komissioero 1 % on merkittävä isommilla summilla.
- Huomioi työttömyysturva. Jos olet ansiosidonnaisen päivärahan varassa, 300 e/kk on vapaa rajasi. Yli menevä sivutulo leikkaa päivärahaa.
Suomessa side hustlen verotus on hallittavissa. Se vaatii tietoa, ei tuuria.