Side hustle -verotus 2025: näin vältät ikävät yllätykset

Side hustle on loistava tapa kasvattaa tuloja, mutta verotus voi tuoda ikäviä yllätyksiä, jos et osaa varautua niihin. Vuonna 2025 sivutulojen verotuksessa on tärkeää ymmärtää ennakkoveron maksaminen, verokortin käyttö ja veroilmoituksen tekeminen. Tässä kattavassa oppaassa kerron, miten hoidat side hustle -verotuksen oikein ja vältät kalliit virheet.

Mitä tässä oppaassa:

• Yksityiskohtaiset ohjeet ennakkoveron maksamiseen
• Eri side hustle -tyyppien verotuskäytännöt
• Vähennysmahdollisuudet ja kulujen kirjaaminen
• Käytännön esimerkkejä ja laskelmia
• Yritysmuodon valinta ja sen vaikutukset
• Viranomaisten kanssa asioiminen

Miksi side hustle -verotus aiheuttaa ongelmia?

Suurin ongelma side hustle -verotuksessa on se, että sivutuloista ei automaattisesti pidätetä veroja kuten palkkatuloista. Tämä tarkoittaa, että voit saada keväällä ikävän yllätyksen, kun joudut maksamaan jäännösveroa eli ”mätkyjä”.

Tilastoja sivutulojen verotuksesta:

• 68% sivutuloja saavista ei maksa ennakkoveroa
• Keskimääräinen jäännösvero on 1200€
• Jäännösveron korko on 11,5% vuodessa
• 45% sivutuloja saavista unohtaa vähennyksiä

Yleisimmät virheet sivutulojen verotuksessa

1. Ennakkoveron laiminlyönti
Yleisin virhe. Monet luulevat, että sivutulot voi ilmoittaa vasta veroilmoituksessa.

Seuraukset:

• Jäännösvero + 11,5% korko
• Mahdollinen maksusuunnitelma
• Stressi ja taloudellinen paine

2. Verokortin väärä käyttö
Sama verokortti ei sovi kaikkiin tuloihin.

Ongelmat:

• Liian vähän pidätetty vero
• Verokortin ”loppuminen” kesken vuoden
• Sekaannukset työnantajan kanssa

3. Kulujen unohtaminen
Sivutoiminnasta aiheutuneet kulut ovat vähennyskelpoisia.

Menetykset:

• Liikaa maksettua veroa
• Huonompi kannattavuus
• Kilpailukyvyn heikkeneminen

4. Väärä tulotyyppi
Eri tulotyypit verotetaan eri tavoin.

Seuraukset:

• Väärä verotus
• Mahdolliset oikaisut
• Lisäselvitykset

Side hustle -verotuksen haasteet 2025

Digitaalisten alustojen kasvu

• Uber, Wolt, Airbnb -tulot
• Kryptovaluuttojen verotus
• NFT:t ja digitaaliset tuotteet

Etätyön yleistyminen

• Kotitoimiston vähennykset
• Työmatkakulujen muutokset
• Työvälineiden hankinnat

Inflaation vaikutukset

• Kulujen nousu
• Vähennysten merkitys kasvaa
• Reaaliansioiden lasku

Milloin sinun pitää maksaa ennakkoveroa?

Ennakkovero on maksettava, jos sivutulosi ylittävät tietyn rajan. Vuonna 2025 raja on käytännössä noin 600-800 euroa vuodessa, riippuen muista tuloistasi.

Ennakkoveron raja-arvot

Pääsääntö: Jos sivutulosi aiheuttavat yli 200€ jäännösveroa, sinun olisi pitänyt maksaa ennakkoveroa.

Käytännön raja-arvot:
| Päätyön palkka/kk | Sivutulojen raja | Ennakkovero-% |
|——————-|——————|—————|
| 2000€ | 800€/vuosi | 20% |
| 3000€ | 700€/vuosi | 25% |
| 4000€ | 600€/vuosi | 30% |
| 5000€+ | 500€/vuosi | 35% |

Ennakkoveron laskeminen

Yksinkertainen kaava:
Sivutulot × marginaalivero = ennakkovero

Marginaalivero palkkatulojen mukaan:
| Vuositulot yhteensä | Marginaalivero |
|——————-|—————-|
| 20 000€ | 20% |
| 30 000€ | 25% |
| 40 000€ | 30% |
| 50 000€ | 35% |
| 60 000€+ | 40%+ |

Esimerkkilaskelma:

• Päätyön palkka: 3500€/kk = 42 000€/vuosi
• Sivutulot: 8000€/vuosi
• Marginaalivero: 30%
• Ennakkovero: 8000€ × 30% = 2400€

Milloin ennakkovero kannattaa maksaa?

Aina kannattaa, jos:

• Sivutulot yli 1000€/vuosi
• Tulot epäsäännöllisiä
• Haluat välttää jäännösveron

Harkitse tarkkaan, jos:

• Sivutulot alle 500€/vuosi
• Tulot hyvin pieniä ja satunnaisia
• Sinulla on paljon vähennyksiä

Verokortti vai ennakkovero?

Vuodesta 2025 alkaen verokortti on voimassa koko vuoden tammikuusta alkaen. Tämä helpottaa sivutulojen verotusta.

Verokortin käyttö sivutuloissa

Milloin verokortti sopii:

Säännölliset sivutulot

• Kuukausittainen freelance-työ
• Vakituinen sivutoimi
• Säännöllinen vuokratulo

Edut:

• Automaattinen veronpidätys
• Ei tarvitse muistaa ennakkoveroa
• Tasainen kassavirta

Haitat:

• Verokortti voi ”loppua” kesken vuoden
• Vaikea arvioida tarkka tulomäärä
• Muutokset vaativat uuden kortin

Milloin ennakkovero on parempi:

Epäsäännölliset sivutulot

• Projektityöt
• Myyntitulot
• Sijoitusvoitot
• Kertasuoritukset

Edut:

• Joustavuus
• Voit maksaa tarpeen mukaan
• Helppo säätää määrää

Haitat:

• Pitää muistaa maksaa
• Vaatii aktiivista seurantaa
• Riski unohtamisesta

Verokortin hakeminen sivutuloille

Askel askeleelta -ohje:

1. Kirjaudu OmaVeroon
2. Valitse ”Verokortti ja ennakkovero”
3. Klikkaa ”Hae uutta verokorttia”
4. Täytä tulotiedot:
   • Päätyön palkka
   • Arvioitu sivutulo
   • Vähennykset
5. Valitse verokortin tyyppi:
   • Pääasiallinen (päätyöhön)
   • Sivutulot (sivutoimeen)
6. Lähetä hakemus

Verokortin tiedot:

• Tuloraja (kuinka paljon voit ansaita)
• Veroprosentti
• Voimassaoloaika

Ennakkoveron maksaminen käytännössä

Ennakkovero haetaan OmaVerossa tai puhelimitse. Pienin ennakkovero on 170 euroa.

Ennakkoveron hakeminen OmaVerossa

Yksityiskohtainen ohje:

1. Kirjaudu OmaVeroon pankkitunnuksilla tai mobiilivarmenteella
2. Valitse ”Verokortti ja ennakkovero” etusivulta
3. Klikkaa ”Hae ennakkoveroa”
4. Täytä perustiedot:
   • Henkilötiedot (esitäytetty)
   • Yhteystiedot
5. Ilmoita tulotiedot:
   • Päätyön palkka
   • Sivutulot (arvio)
   • Muut tulot
6. Lisää vähennykset:
   • Työmatkakulut
   • Kotitoimiston kulut
   • Työvälineet
7. Tarkista laskelma:
   • Verotettava tulo
   • Veron määrä
   • Maksuerät
8. Valitse maksutapa:
   • Maksa heti
   • Maksa myöhemmin
   • Maksuerät
9. Lähetä hakemus

Ennakkoveron maksutavat

Heti maksaminen:

• Verkkopankki
• Luottokortti
• MobilePay

Maksuerät:

• 1. erä: syyskuu
• 2. erä: marraskuu
• Mahdollinen 3. erä: tammikuu

Myöhemmin maksaminen:

• Saat laskun postitse
• Eräpäivä laskussa
• Viivästyskorko 11,5%

Ennakkoveron määrän arviointi

Liian vähän vs. liian paljon:

Jos maksat liian vähän:

• Jäännösvero keväällä
• Korko 11,5%
• Mahdollinen maksusuunnitelma

Jos maksat liian paljon:

• Veronpalautus keväällä
• Ei korkoa palautukselle
• Parempi kuin jäännösvero

Suositus: Arvioi mieluummin 10-20% ylöspäin kuin alaspäin.

Eri side hustle -tyyppien verotus

Freelance-työt ja konsultointi

Verotus:

• Ansiotuloa (progressiivinen verotus)
• YEL-vakuutus, jos säännöllistä
• ALV-velvollisuus 15 000€ ylittyessä

Vähennykset:

• Työvälineet (tietokone, ohjelmistot)
• Kotitoimiston kulut
• Matkakulut asiakkaille
• Koulutuskulut
• Toimistotarvikkeet

Käytännön esimerkki:

Freelance-tulot: 15 000€/vuosi
Vähennykset: 3 000€
Verotettava tulo: 12 000€
Vero (25%): 3 000€
Nettotulo: 12 000€

Verkkokauppa ja myyntitulot

Verotus:

• Elinkeinotuloa
• ALV-velvollisuus 15 000€ ylittyessä
• Kirjanpitovelvollisuus

Vähennykset:

• Tuotteiden ostohinta
• Pakkaus- ja lähetyskulut
• Mainonta
• Verkkokauppa-alusta
• Varastotila

Käytännön esimerkki:

Myyntitulot: 25 000€/vuosi
Tuotteiden ostohinta: 15 000€
Muut kulut: 3 000€
Verotettava tulo: 7 000€
Vero (25%): 1 750€
Nettotulo: 5 250€

Vuokraus (Airbnb, autovuokraus)

Verotus:

• Pääomatuloa (30%/34%)
• Alle 9600€ ansiotuloa
• Ei ALV-velvollisuutta

Vähennykset:

• Korjaus- ja ylläpitokulut
• Vakuutukset
• Siivouskulut
• Poistot (rakennuksesta)
• Rahoituskulut

Käytännön esimerkki:

Vuokratulot: 12 000€/vuosi
Kulut: 4 000€
Verotettava tulo: 8 000€
Vero (30%): 2 400€
Nettotulo: 5 600€

Sijoitustoiminta

Verotus:

• Pääomatuloa (30%/34%)
• Osinkojen erityisverotus
• Tappiontasaus mahdollinen

Vähennykset:

• Säilytyspalkkiot
• Kaupankäyntikulut
• Sijoitusneuvonta
• Tallelokerokulut

Käytännön esimerkki:

Myyntivoitot: 5 000€/vuosi
Kaupankäyntikulut: 200€
Verotettava tulo: 4 800€
Vero (30%): 1 440€
Nettotulo: 3 560€

Digitaaliset tuotteet ja kurssit

Verotus:

• Ansiotuloa tai elinkeinotuloa
• ALV-velvollisuus 15 000€ ylittyessä
• Tekijänoikeuskorvaukset

Vähennykset:

• Tuotantokustannukset
• Markkinointikulut
• Alustakulut
• Työvälineet
• Koulutus

Käytännön esimerkki:

Kurssimyynti: 20 000€/vuosi
Tuotantokustannukset: 5 000€
Markkinointi: 3 000€
Verotettava tulo: 12 000€
Vero (25%): 3 000€
Nettotulo: 9 000€

Sivutulojen vähennykset

Side hustle -toiminnasta aiheutuneet kulut ovat vähennyskelpoisia. Nämä voivat merkittävästi pienentää verotettavaa tuloasi.

Kotitoimiston vähennykset

Edellytykset:

• Työskentelet säännöllisesti kotoa
• Sinulla on erillinen työtila
• Tila on pääasiassa työskätelyä varten

Laskentamenetelmät:

1. Neliöperusteinen laskenta:

Kotitoimiston pinta-ala: 15 m²
Asunnon kokonaispinta-ala: 75 m²
Osuus: 15/75 = 20%

Asumiskulut yhteensä: 12 000€/vuosi
Vähennys: 12 000€ × 20% = 2 400€

2. Huoneperusteinen laskenta:

Kotitoimiston huoneet: 1
Asunnon huoneet yhteensä: 4
Osuus: 1/4 = 25%

Asumiskulut yhteensä: 12 000€/vuosi
Vähennys: 12 000€ × 25% = 3 000€

Vähennettävät kulut:

• Vuokra tai asuntolainan korot
• Sähkö ja lämmitys
• Kotivakuutus
• Siivouskulut
• Korjaukset ja ylläpito

Työvälineiden vähennykset

Tietokoneet ja laitteet:

• Alle 850€: Kokonaan vuonna, jona ostettu
• Yli 850€: Poistot 25% vuodessa (4 vuotta)

Esimerkki:

Kannettava tietokone: 1200€
Poisto vuodessa: 1200€ × 25% = 300€
Kokonaan poistettu 4 vuodessa

Ohjelmistot:

• Kuukausimaksut: Kokonaan vuosittain
• Kertamaksut: Poistot 50% vuodessa (2 vuotta)

Muut työvälineet:

• Kamera ja objektiivit
• Työkalut
• Toimistokalusteet
• Kirjallisuus

Matkakulujen vähennykset

Työmatkat asiakkaille:

• Kilometrikorvaus: 0,25€/km (2025)
• Julkiset kulkuneuvot: Tositteiden mukaan
• Pysäköintikulut: Tositteiden mukaan

Esimerkki:

Asiakaskäynnit: 50 kertaa/vuosi
Matka per käynti: 40 km
Yhteensä: 50 × 40 = 2000 km
Vähennys: 2000 km × 0,25€ = 500€

Koulutusmatkat:

• Työhön liittyvä koulutus
• Konferenssit ja seminaarit
• Verkostoitumistapahtumat

Muut vähennykset

Markkinointikulut:

• Verkkosivut ja mainonta
• Käyntikortit ja esitteet
• Sosiaalisen median mainonta
• Hakukonemarkkinointi

Vakuutukset:

• Vastuuvakuutus
• Oikeusturvavakuutus
• Työvälinevakuutus

Rahoituskulut:

• Lainojen korot (työvälineisiin)
• Pankkikulut (yritystili)
• Factoring-kulut

Kulujen kirjaaminen ja seuranta

Sähköiset työkalut

Tiliöintiohjelmat:

• Procountor: 15€/kk, helppokäyttöinen
• Netvisor: 25€/kk, monipuolinen
• Fivaldi: 30€/kk, ammattikäyttöön

Kuittien skannaus:

• Tilitin: Ilmainen, yksinkertainen
• Receipt Bank: 10€/kk, automaattinen
• Hubdoc: 15€/kk, integraatiot

Excel-pohjat:

• Yksinkertainen kulutaulukko
• Kategoriat tulotyypeittäin
• Automaattiset summat

Kulujen kategoriointi

Ansiotulot:

• Freelance-palkkiot
• Konsultointipalkkiot
• Koulutuspalkkiot

Elinkeinotulot:

• Myyntitulot
• Palvelumyynti
• Lisenssitulot

Pääomatulot:

• Vuokratulot
• Sijoitusvoitot
• Osingot

Tositteiden säilytys

Digitaalinen säilytys:

• Skannaa kaikki kuitit
• Tallenna pilvipalveluun
• Varmuuskopioi säännöllisesti

Fyysinen säilytys:

• Säilytä alkuperäiset kuitit
• Järjestä kuukausittain
• Säilytysaika 6 vuotta

Veroilmoituksen tekeminen

Sivutulot ilmoitetaan veroilmoituksessa riippumatta siitä, oletko maksanut ennakkoveroa vai et.

Eri tulojen ilmoittaminen

Ansiotulot (lomake 1):

• Freelance-tulot
• Konsultointipalkkiot
• Satunnaiset työsuoritukset

Elinkeinotulot (lomake 3):

• Verkkokaupan tulot
• Säännöllinen palvelumyynti
• Liiketoiminta

Pääomatulot (lomake 4):

• Vuokratulot
• Sijoitusvoitot
• Osingot

Veroilmoituksen täyttäminen

Ansiotulojen ilmoittaminen:

1. Avaa lomake 1
2. Kohta 1: Palkkatulot (päätyö)
3. Kohta 7: Muut ansiotulot (sivutulot)
4. Erittelyssä: Maksajan nimi ja summa

Vähennysten ilmoittaminen:

1. Lomake 1, kohta 4: Tulonhankkimiskulut
2. Erittelyssä: Kulutyyppi ja summa
3. Liitteenä: Kulujen erittely

Elinkeinotulojen ilmoittaminen:

1. Avaa lomake 3
2. Kohta 1: Liikevaihto
3. Kohta 2-10: Kulut
4. Kohta 11: Tulos

Veroilmoituksen määräajat 2025

Sähköinen veroilmoitus:

• Määräpäivä: 15.4.2025
• Myöhästymismaksu: 20€
• Viivästyskorko: 11,5%

Paperinen veroilmoitus:

• Määräpäivä: 31.3.2025
• Myöhästymismaksu: 20€
• Lisäselvitykset: 30.6.2025 asti

Yritysmuodon valinta

Milloin kannattaa perustaa yritys?

Toiminimi kannattaa, kun:

• Sivutulot yli 10 000€/vuosi
• Säännöllistä toimintaa
• Haluat vähentää kuluja paremmin
• Tarvitset Y-tunnuksen

Osakeyhtiö kannattaa, kun:

• Sivutulot yli 50 000€/vuosi
• Kasvutavoitteet
• Haluat rajoittaa vastuuta
• Suunnittelet sijoittajia

Toiminimen perustaminen

Kustannukset:

• Perustamismaksu: 75€
• Y-tunnus: Ilmainen
• Pankkitili: 5-15€/kk

Edut:

• Paremmat vähennysmahdollisuudet
• ALV-rekisteröinti mahdollinen
• Ammattimaisuus
• Laskutus helpompaa

Haitat:

• Henkilökohtainen vastuu
• YEL-vakuutus pakollinen
• Kirjanpitovelvollisuus

YEL-vakuutus

Pakollinen, kun:

• Toiminta säännöllistä
• Tulot yli 8261,51€/vuosi (2025)
• Toiminta kestää yli 4 kuukautta

Vakuutusmaksu:

• YEL-tulo × 24,4% (2025)
• Minimi YEL-tulo: 8261,51€
• Maksimi YEL-tulo: Ei rajaa

Esimerkki:

YEL-tulo: 20 000€/vuosi
Vakuutusmaksu: 20 000€ × 24,4% = 4 880€/vuosi
Kuukausierä: 4 880€ ÷ 12 = 407€/kk

Viranomaisten kanssa asioiminen

Verohallinto

Yhteystiedot:

• Puhelin: 029 497 001
• Sähköposti: OmaVero-palvelu
• Käynti: Ajanvaraus netissä

Milloin ota yhteyttä:

• Epäselvyyksiä verotuksessa
• Virheitä veroilmoituksessa
• Maksuongelmia
• Oikaisupyyntöjä

Yrittäjien neuvontapalvelut

Uusyrityskeskukset:

• Ilmainen neuvonta
• Yrityksen perustaminen
• Rahoitusneuvonta

Yrittäjäjärjestöt:

• Suomen Yrittäjät
• Freelancerit ry
• Toimialakohtaiset järjestöt

Käytännön vinkit verotuksen hoitamiseen

Kuukausittainen rutiini

Kuukauden alussa:

• Tarkista edellisen kuukauden tulot
• Päivitä kulukirjanpito
• Arvioi ennakkoveron tarve

Kuukauden aikana:

• Tallenna kaikki kuitit
• Seuraa tuloja ja menoja
• Varaa rahaa veroihin

Kuukauden lopussa:

• Tee kuukausiraportti
• Tarkista verovaraukset
• Suunnittele seuraava kuukausi

Verojen varaaminen

Suositeltu varausprosentti:
| Tulotaso | Varausprosentti |
|———-|—————-|
| 0-20 000€ | 25% |
| 20 000-40 000€ | 30% |
| 40 000-60 000€ | 35% |
| 60 000€+ | 40% |

Käytännön toteutus:

• Avaa erillinen säästötili
• Siirrä varaus heti tulon saamisesta
• Älä koske varattuihin rahoihin
• Käytä vain verojen maksuun

Kirjanpidon järjestäminen

Yksinkertainen Excel-pohja:

Päivä | Kuvaus | Tulo | Meno | Kategoria | Kuitti
01.01 | Freelance-työ | 1000€ | | Ansiotulo | Lasku123
05.01 | Tietokone | | 800€ | Työväline | Kuitti456

Kategoriat:

• Tulot: Ansio, Elinkeinotulo, Pääomatulo
• Menot: Työvälineet, Matkat, Kotitoimisto, Markkinointi

Mitä tapahtuu, jos unohdat maksaa ennakkoveroa?

Jos et maksa ennakkoveroa sivutuloistasi, joudut maksamaan jäännösveroa verotuksen valmistuttua. Jäännösverolle lasketaan korkoa, joka on vuonna 2025 noin 11,5%.

Jäännösveron seuraukset

Taloudelliset seuraukset:

• Jäännösvero kerralla maksettava
• Korko 11,5% vuodessa
• Mahdolliset viivästysmaksut

Käytännön seuraukset:

• Taloudellinen stressi
• Kassavirran ongelmat
• Pakko hakea lainaa

Jäännösveron välttäminen

Ennakointi:

• Seuraa tuloja kuukausittain
• Maksa lisäennakkoa tarvittaessa
• Varaa rahaa jäännösveroon

Hätätilanteet:

• Maksa lisäennakkoa joulukuussa
• Hae verokortin muutosta
• Neuvottele maksusuunnitelma

Maksusuunnitelma

Milloin mahdollinen:

• Jäännösvero yli 100€
• Maksuvaikeudet
• Hakemus ennen eräpäivää

Ehdot:

• Korko 11,5%
• Maksimi 24 kuukautta
• Vakuus voi olla tarpeen

Tulevaisuuden muutokset

Digitalisaation vaikutukset

Automaattinen tiedonsiirto:

• Pankkitiedot suoraan Verohallinnolle
• Kuittien automaattinen tunnistus
• AI-pohjainen veroilmoitus

Reaaliaikainen verotus:

• Jatkuva verojen maksu
• Ei enää vuosittaista veroilmoitusta
• Automaattinen tasaus

Lainsäädännön muutokset

EU:n direktiivit:

• Digitaalisten palvelujen verotus
• Kryptovaluuttojen säätely
• Rajat ylittävä verotus

Kansalliset uudistukset:

• Sivutulojen verohuojennukset
• Yrittäjävähennyksen korotus
• Byrokratian vähentäminen

Yhteenveto ja toimintasuunnitelma

Tärkeimmät muistettavat asiat

1. Maksa ennakkoveroa jos sivutulot yli 600-800€/vuosi
2. Varaa 25-35% sivutuloista veroihin
3. Tallenna kaikki kuitit ja tositteet
4. Seuraa tuloja kuukausittain
5. Harkitse yrityksen perustamista jos tulot yli 10 000€/vuosi

12 kuukauden toimintasuunnitelma

Tammikuu:

• Tarkista verokortti
• Aloita kulukirjanpito
• Varaa rahaa veroihin

Helmikuu-Maaliskuu:

• Seuraa tuloja
• Tallenna kulut
• Arvioi ennakkoveron tarve

Huhtikuu:

• Tee veroilmoitus
• Tarkista vähennykset
• Suunnittele seuraava vuosi

Touko-Elokuu:

• Jatka seurantaa
• Päivitä ennakkoveroa tarvittaessa
• Varaa rahaa jäännösveroon

Syyskuu:

• Maksa 1. ennakkoveroerä
• Tarkista vuoden tulot
• Arvioi lisäennakkoveron tarve

Lokakuu-Marraskuu:

• Maksa 2. ennakkoveroerä
• Valmistaudu seuraavaan vuoteen
• Tarkista verovaraukset

Joulukuu:

• Maksa lisäennakkoa tarvittaessa
• Tee vuosiyhteenveto
• Suunnittele seuraava vuosi

Side hustle -verotus ei ole vaikeaa, kun tiedät säännöt ja hoidat asiat ajoissa. Ennakkoveron maksaminen on paras tapa välttää ikävät yllätykset. Muista, että verotus on osa yrittäjyyttä – hoida se ammattimaisesti, niin voit keskittyä sivutoimintasi kasvattamiseen.

Tärkeintä: Aloita seuranta heti ja ole ennakoiva. Parempi maksaa hieman liikaa ennakkoveroa kuin saada ikävä yllätys keväällä.