Aloittavan yrittäjän edessä on tärkeä valinta: kevytyrittäjyys vai toiminimen perustaminen? Molemmat vaihtoehdot tarjoavat mahdollisuuden yrittäjyyteen, mutta eroavat merkittävästi kustannuksissa, vastuissa ja mahdollisuuksissa. Tässä artikkelissa vertailemme näitä vaihtoehtoja ja autamme sinua tekemään oikean valinnan.
Mitä tässä artikkelissa:
- Yksityiskohtainen kustannusvertailu eri tulotasoilla
- Käytännön kokemuksia molemmista vaihtoehdoista
- Verotukselliset erot ja optimointivinkit
- Selkeät kriteerit valinnan tekemiseen
- Siirtymisopas kevytyrittäjyydestä toiminimeen
Mikä on kevytyrittäjyys?
Kevytyrittäjyys on laskutuspalveluiden keksimä markkinointitermi, joka tarkoittaa itsensätyöllistämistä laskutuspalvelun kautta. Kevytyrittäjä ei perusta omaa yritystä, vaan käyttää laskutuspalveluyrityksen Y-tunnusta laskuttaakseen asiakkaitaan.
Kevytyrittäjyyden kasvu Suomessa:
- Yli 150 000 aktiivista kevytyrittäjää vuonna 2025
- Kasvu 20% vuodessa viimeisen 5 vuoden ajan
- Keskimääräinen vuosilaskutus 8 000 €
- Suosituimmat alat: IT, konsultointi, käännöstyöt
Kevytyrittäjyyden toimintaperiaate
Kevytyrittäjä tekee työtä asiakkaalle ja ilmoittaa laskutettavan summan laskutuspalvelulle. Laskutuspalvelu lähettää laskun asiakkaalle omalla Y-tunnuksellaan ja tilittää rahat kevytyrittäjälle vähennettynä palvelumaksulla ja veroilla.
Prosessi käytännössä:
- Sovit työn asiakkaan kanssa
- Ilmoitat laskutettavan summan palveluun
- Palvelu lähettää laskun asiakkaalle
- Asiakas maksaa laskun palvelulle
- Palvelu tilittää rahat sinulle (yleensä 1-3 päivässä)
Suomessa toimii useita laskutuspalveluyrityksiä:
Ukko.fi (markkinajohtaja)
- Palvelumaksu: 6% + alv
- Käyttäjiä: yli 80 000
- Erikoisuus: Nopeat maksut
OP Kevytyrittäjä
- Palvelumaksu: 5,5% + alv
- Käyttäjiä: noin 30 000
- Erikoisuus: Pankkiintegraatio
Truster
- Palvelumaksu: 5% + alv
- Käyttäjiä: noin 20 000
- Erikoisuus: Alhaiset maksut
Finjob
- Palvelumaksu: 6,5% + alv
- Käyttäjiä: noin 15 000
- Erikoisuus: Kansainväliset maksut
Eezy
- Palvelumaksu: 7% + alv
- Käyttäjiä: noin 10 000
- Erikoisuus: Henkilöstöpalvelut
Kevytyrittäjän asema
Juridisesti kevytyrittäjä on yrittäjä, vaikka hänellä ei ole omaa Y-tunnusta. Tämä tarkoittaa, että hän:
- Maksaa YEL-vakuutusmaksuja (pakollinen jos tulot yli 8 261,50 €/vuosi)
- Kuuluu yrittäjän työttömyyskassaan
- Vastaa työnsä laadusta ja aikatauluista
- Ei ole työsuhteessa laskutuspalveluun
- Voi tehdä vähennyksiä veroilmoituksessa
Kokemuksia kevytyrittäjiltä:
”Aloitin kevytyrittäjänä freelance-kirjoittajana. Ensimmäinen vuosi laskutin 6000 €. Ukko hoiti kaiken byrokratian, mikä oli kultaakin kalliimpaa.” – Sanna, 29, Helsinki
”Tein IT-konsultointia sivutoimisesti. Kevytyrittäjyys oli täydellinen ratkaisu, kun en tiennyt jatkuuko homma.” – Mikko, 35, Tampere
Toiminimi yritysmuotona
Toiminimi eli yksityinen elinkeinonharjoittaja on Suomen toiseksi suosituin yritysmuoto. Se sopii erityisesti yksinyrittäjille, joiden liiketoiminta perustuu omaan osaamiseen.
Toiminimien määrä Suomessa:
- Yli 280 000 aktiivista toiminimeä
- 60% kaikista yrityksistä
- Keskimääräinen liikevaihto 45 000 €/vuosi
- Suosituimmat alat: rakentaminen, konsultointi, kauppa
Toiminimen perustaminen
Toiminimen perustaminen on yksinkertaista:
Vaihe 1: Perustamisilmoitus
- Tee ilmoitus kaupparekisteriin (60€ sähköisesti, 110€ paperilla)
- Valitse yrityksen nimi (tarkista saatavuus ytj.fi)
- Ilmoita toimiala ja yhteystiedot
Vaihe 2: Y-tunnus
- Saat Y-tunnuksen automaattisesti
- Tunnus tulee käyttöön 1-3 päivässä
- Voit aloittaa laskuttamisen heti
Vaihe 3: ALV-rekisteri
- Pakollinen jos liikevaihto ylittää 15 000 €/vuosi
- Vapaaehtoinen alle 15 000 € liikevaihdolla
- Ilmoittautuminen maksutonta
Vaihe 4: YEL-vakuutus
- Pakollinen jos YEL-tulo yli 8 261,50 €/vuosi
- Vakuutus otettava 6 kuukauden sisällä aloittamisesta
- Vaikuttaa eläke- ja sairausturvaan
Toiminimiyrittäjän vastuut
Toiminimiyrittäjä:
- Vastaa yrityksen veloista henkilökohtaisella omaisuudellaan (rajaton vastuu)
- Hoitaa itse kirjanpidon tai ulkoistaa sen (300-1500 €/vuosi)
- Maksaa verot ennakkoon arvioidun tuloksen perusteella
- Voi vähentää yritystoiminnan kuluja verotuksessa
- Tekee kuukausittaiset ALV-ilmoitukset (jos ALV-rekisterissä)
Kokemuksia toiminimiyrittäjiltä:
”Perustin toiminimen heti kun laskutus ylitti 15 000 €. Säästin heti ensimmäisenä vuonna 3000 € verrattuna kevytyrittäjyyteen.” – Jukka, 31, Turku
”Toiminimi antoi uskottavuutta. Asiakkaat ottivat minut vakavammin kun oli oma Y-tunnus.” – Laura, 38, Oulu
Kustannusvertailu: kevytyrittäjyys vs. toiminimi
Tarkastellaan eri tulotasojen kustannuksia 35-vuotiaalle tamperelaisen yrittäjälle:
15 000 € vuosilaskutus
Kevytyrittäjä (Ukko.fi):
- Laskutuspalvelumaksu: 6% + alv = 1 125 €
- YEL-vakuutus: 1 860 €
- Ansiotulovero: 1 200 €
- Käteen jää: 10 815 €
Toiminimiyrittäjä:
- Kirjanpitokulut: 600 €
- YEL-vakuutus: 1 860 €
- Ansiotulovero: 1 200 €
- Yrittäjävähennys: -750 €
- Käteen jää: 12 090 €
Ero: 1 275 € toiminimen hyväksi
31 000 € vuosilaskutus
Kevytyrittäjä (Ukko.fi):
- Laskutuspalvelumaksu: 6% + alv = 2 325 €
- YEL-vakuutus: 1 860 €
- Ansiotulovero: 4 680 €
- Käteen jää: 22 135 €
Toiminimiyrittäjä:
- Kirjanpitokulut: 800 €
- YEL-vakuutus: 1 860 €
- Ansiotulovero: 4 680 €
- Yrittäjävähennys: -1 550 €
- Käteen jää: 25 210 €
Ero: 3 075 € toiminimen hyväksi
50 000 € vuosilaskutus
Kevytyrittäjä (Ukko.fi):
- Laskutuspalvelumaksu: 6% + alv = 3 750 €
- YEL-vakuutus: 3 000 €
- Ansiotulovero: 9 500 €
- Käteen jää: 33 750 €
Toiminimiyrittäjä:
- Kirjanpitokulut: 1 200 €
- YEL-vakuutus: 3 000 €
- Ansiotulovero: 9 500 €
- Yrittäjävähennys: -2 500 €
- Käteen jää: 38 800 €
Ero: 5 050 € toiminimen hyväksi
75 000 € vuosilaskutus
Kevytyrittäjä (Ukko.fi):
- Laskutuspalvelumaksu: 6% + alv = 5 625 €
- YEL-vakuutus: 4 500 €
- Ansiotulovero: 16 500 €
- Käteen jää: 48 375 €
Toiminimiyrittäjä:
- Kirjanpitokulut: 1 500 €
- YEL-vakuutus: 4 500 €
- Ansiotulovero: 16 500 €
- Yrittäjävähennys: -3 750 €
- Kuluvähennykset: -2 000 €
- Käteen jää: 56 750 €
Ero: 8 375 € toiminimen hyväksi
Verotukselliset erot
Kevytyrittäjän verotus
Ansiotuloverotus:
- Kohdellaan usein palkansaajana tuloverotuksessa
- Rajalliset mahdollisuudet vähennyksiin
- Ei saa yrittäjävähennystä
- Maksaa YEL-maksuja kuten yrittäjä
Mahdolliset vähennykset:
- Matkakulut työpaikalle (jos asiakkaalla työskentely)
- Työvälineet (tietokone, ohjelmistot)
- Koulutuskulut
- Työhuone kotona (rajoitetusti)
Arvonlisävero:
- Ei voi vähentää arvonlisäveroja
- Laskutuspalvelu hoitaa ALV-asiat
- Ei ALV-rekisteröintiä
Toiminimiyrittäjän verotus
Ansiotuloverotus:
- Saa 5% yrittäjävähennyksen (max 1 750 €/vuosi)
- Voi vähentää kaikki yritystoiminnan kulut
- Progressiivinen verotus kuten palkansaajalla
- YEL-maksut vähennyskelpoisia
Laajat vähennysoikeudet:
- Työhuonevähennys kotona (max 1 000 €/vuosi)
- Matkakuluvähennykset työajoista (0,25 €/km)
- Kaikki työvälineet ja ohjelmistot
- Koulutus- ja kirjallisuuskulut
- Edustuskulut (50% vähennyskelpoisia)
- Puhelinkulut (työosuus)
- Internet ja sähkö (työosuus)
Arvonlisävero:
- Voi vähentää ostojen ALV:t
- Kuukausittaiset ALV-ilmoitukset
- 24% ALV useimmista palveluista
- Mahdollisuus ALV-vapauteen alle 15 000 € liikevaihdolla
Esimerkki vähennyksistä (50 000 € liikevaihto):
- Työhuone: 800 €
- Matkakulut: 1 200 €
- Työvälineet: 2 000 €
- Koulutus: 500 €
- Puhelin/internet: 600 €
- Yhteensä vähennyksiä: 5 100 €
Hallinnolliset erot
Kevytyrittäjyys
Edut:
- Ei tarvitse perustaa yritystä
- Laskutuspalvelu hoitaa laskutuksen automaattisesti
- Ei kirjanpitovelvollisuutta
- Nopea aloitus (rekisteröityminen 5 minuutissa)
- Ei ALV-ilmoituksia
- Ei ennakkoverojen laskemista
Haitat:
- Riippuvuus laskutuspalvelusta
- Rajalliset mahdollisuudet kasvuun
- Ei omaa Y-tunnusta (vaikuttaa uskottavuuteen)
- Palvelumaksut syövät tuloja
- Ei voi avata yritystiliä
- Rajoitetut maksutavat asiakkaille
Käytännön esimerkkejä:
- Laskun lähettäminen: Täytät lomakkeen, palvelu hoitaa loput
- Maksun saaminen: Automaattisesti tilillesi 1-3 päivässä
- Verotus: Saat vuosi-ilmoituksen, lisäät veroilmoitukseen
- Kirjanpito: Ei tarvetta, palvelu hoitaa
Toiminimi
Edut:
- Oma Y-tunnus ja yritysnimi
- Täysi kontrolli liiketoimintaan
- Mahdollisuus kasvattaa toimintaa
- Paremmat verovähennysoikeudet
- Oma yritystili
- Uskottavuus asiakkaiden silmissä
- Voi palkata työntekijöitä
Haitat:
- Vaatii kirjanpitoa (itse tai ulkoistettu)
- Henkilökohtainen vastuu veloista
- Enemmän byrokratiaa
- Ennakkoverojen maksaminen
- ALV-ilmoitukset kuukausittain
- Tilinpäätös vuosittain
Käytännön esimerkkejä:
- Laskun lähettäminen: Oma laskutusohjelma tai Excel
- Maksun saaminen: Asiakkaat maksavat yritystilille
- Verotus: Ennakkoverojen maksu, veroilmoitus
- Kirjanpito: Kuittien tallentaminen, kirjausten tekeminen
Milloin kevytyrittäjyys kannattaa?
Kevytyrittäjyys voi olla järkevä valinta, kun:
Tulotaso:
- Vuosilaskutus alle 10 000 €
- Satunnainen laskutus
- Sivutoiminen yrittäjyys
Tilanne:
- Haluat kokeilla yrittäjyyttä
- Et halua hoitaa hallinnollisia asioita
- Toiminta on väliaikaista
- Teet töitä vain muutamalle asiakkaalle
- Et tarvitse yritystiliä
Esimerkkitapauksia:
- Opiskelija tekee freelance-töitä
- Palkansaaja konsultoi sivutoimisesti
- Eläkeläinen myy käsitöitä
- Harrastaja opettaa musiikkia
Kokemuksia:
”Opiskelijana kevytyrittäjyys oli täydellinen. Tein käännöstöitä 3000 € vuodessa ilman stressiä byrokratiasta.” – Aino, 24
Milloin toiminimi kannattaa?
Toiminimi on parempi vaihtoehto, kun:
Tulotaso:
- Vuosilaskutus yli 15 000 €
- Säännöllinen laskutus
- Päätoiminen yrittäjyys
Tilanne:
- Suunnittelet pitkäaikaista yrittäjyyttä
- Haluat maksimoida tulosi
- Tarvitset yritystilin
- Haluat rakentaa brändiä
- Teet merkittäviä hankintoja
- Tarvitset uskottavuutta
Esimerkkitapauksia:
- IT-konsultti tekee projekteja
- Graafikko palvelee yrityksiä
- Rakentaja tekee remontteja
- Kouluttaja pitää kursseja
Kokemuksia:
”Toiminimi antoi mahdollisuuden kasvattaa toimintaa. Nyt teen 80 000 € vuodessa ja palkkaan alihankkijoita.” – Matti, 42
Siirtyminen kevytyrittäjyydestä toiminimeen
Moni aloittaa kevytyrittäjänä ja siirtyy myöhemmin toiminimiyrittäjäksi. Siirtyminen on suhteellisen yksinkertaista:
Milloin siirtyä?
Taloudelliset kriteerit:
- Vuosilaskutus ylittää 15 000 €
- Palvelumaksut ylittävät 1 500 €/vuosi
- Haluat vähentää enemmän kuluja
Liiketoiminnalliset kriteerit:
- Tarvitset yritystilin
- Haluat oman Y-tunnuksen
- Suunnittelet kasvua
- Asiakkaat vaativat Y-tunnusta
Siirtymisprosessi
Vaihe 1: Valmistelu (1-2 viikkoa)
- Laske kustannuserot
- Valitse kirjanpitäjä tai -ohjelma
- Suunnittele yrityksen nimi
Vaihe 2: Perustaminen (1 viikko)
- Tee perustamisilmoitus
- Avaa yritystili
- Ota YEL-vakuutus
- Rekisteröidy ALV-velvolliseksi
Vaihe 3: Siirtyminen (2-4 viikkoa)
- Ilmoita asiakkaille uudesta Y-tunnuksesta
- Siirrä laskutus vähitellen
- Aloita kirjanpito
- Lopeta laskutuspalvelun käyttö
Vaihe 4: Vakiinnuttaminen (1-3 kuukautta)
- Opettele kirjanpito-ohjelma
- Tee ensimmäiset ALV-ilmoitukset
- Optimoi vähennykset
- Arvioi ennakkoverot
Siirtymisen kustannukset
Kertaluonteiset kulut:
- Perustamisilmoitus: 60 €
- Kirjanpito-ohjelma: 0-50 €/kk
- Pankkitilin avaus: 0-50 €
Jatkuvat kulut:
- Kirjanpito: 50-150 €/kk
- Pankkitilin ylläpito: 5-15 €/kk
- YEL-vakuutus: sama kuin kevytyrittäjällä
Säästöt:
- Ei enää palvelumaksuja (6-7% liikevaihdosta)
- Paremmat verovähennysoikeudet
- Yrittäjävähennys 5%
Riskit ja sudenkuopat
Kevytyrittäjyyden riskit
Näennäisyrittäjyys:
- Jos työ muistuttaa liikaa työsuhdetta
- Sama asiakas, säännölliset työajat
- Ei omaa päätösvaltaa työstä
- Seuraamukset: jälkiverot, sakot
Taloudelliset riskit:
- Korkeat kustannukset suhteessa tuloihin
- Riippuvuus laskutuspalvelusta
- Rajalliset kasvumahdollisuudet
- Palvelun lopettaminen voi keskeyttää laskutuksen
Käytännön esimerkkejä:
”Tein samalle asiakkaalle töitä 2 vuotta, 8 tuntia päivässä toimistolla. Verottaja katsoi sen työsuhteeksi ja joutui maksamaan jälkiveroja.” – Anonyymi
Toiminimen riskit
Henkilökohtainen vastuu:
- Vastaat kaikista yrityksen veloista
- Koti ja säästöt voivat olla vaarassa
- Ei rajoitettua vastuuta
Hallinnolliset riskit:
- Kirjanpitovirheet voivat aiheuttaa seuraamuksia
- ALV-ilmoitusten myöhästyminen (20% viivästyskorko)
- Ennakkoverojen aliarvioiminen (korko 7%)
- YEL-vakuutuksen laiminlyönti
Käytännön esimerkkejä:
”Unohin ALV-ilmoituksen ja jouduin maksamaan 500 € viivästyskorkoja 2000 € ALV-velasta.” – Anonyymi
Työkalut ja resurssit
Kevytyrittäjälle
Laskutuspalvelut:
- Ukko.fi – Suosituin, nopeat maksut
- OP Kevytyrittäjä – Pankkiintegraatio
- Truster – Edullisin palvelumaksu
Hyödylliset työkalut:
- Toggl – Työajan seuranta
- Google Drive – Dokumenttien säilytys
- Canva – Markkinointimateriaalit
Toiminimiyrittäjälle
Kirjanpito-ohjelmat:
- Procountor – Suosituin Suomessa
- Netvisor – Monipuolinen
- Fiken – Ilmainen pienille
- Excel – Yksinkertaisiin tarpeisiin
Laskutusohjelmat:
- Zervant – Ilmainen peruskäyttö
- InvoiceOcean – Monipuolinen
- Procountor – Integroitu kirjanpitoon
Pankkipalvelut:
- OP – Laaja palveluverkosto
- Nordea – Digitaaliset palvelut
- Danske Bank – Yrittäjäpalvelut
- Säästöpankit – Henkilökohtainen palvelu
Tulevaisuuden näkymät
Kevytyrittäjyyden kehitys
Kasvavat trendit:
- Gig-talouden kasvu
- Etätyön yleistyminen
- Sivutoimisen yrittäjyyden suosio
- Digitaalisten palvelujen kysyntä
Uudet mahdollisuudet:
- Kansainvälinen laskutus
- Kryptovaluuttamaksut
- AI-avusteinen kirjanpito
- Automaattinen verotus
Toiminimien kehitys
Digitalisoituminen:
- Sähköinen kirjanpito
- Automaattinen ALV-ilmoitus
- Tekoälyavusteinen verotus
- Reaaliaikainen raportointi
Sääntelyn muutokset:
- YEL-uudistus 2025
- ALV-direktiivin päivitykset
- Digitaalisten palvelujen verotus
- Kestävyyden raportointi
Yhteenveto ja suositukset
Päätöksenteon kriteerit
Valitse kevytyrittäjyys, jos:
- Vuosilaskutuksesi on alle 10 000 €
- Teet töitä satunnaisesti tai sivutoimisesti
- Haluat kokeilla yrittäjyyttä ilman riskejä
- Et halua hoitaa hallinnollisia asioita
- Toiminta on väliaikaista
Valitse toiminimi, jos:
- Vuosilaskutuksesi ylittää 15 000 €
- Suunnittelet pitkäaikaista yrittäjyyttä
- Haluat maksimoida tulosi
- Tarvitset uskottavuutta asiakkaiden silmissä
- Haluat kasvattaa toimintaa
Toimintasuunnitelma
Aloittelijalle:
- Aloita kevytyrittäjänä jos epävarma
- Seuraa laskutuksen kehitystä
- Siirry toiminimeen kun laskutus ylittää 15 000 €
- Harkitse kasvua ja skaalautumista
Kokeneelle:
- Laske tarkat kustannuserot
- Arvioi hallinnollinen taakka
- Tee päätös taloudellisten faktojen perusteella
- Suunnittele siirtymä huolellisesti
Muista, että voit aloittaa kevytyrittäjänä ja siirtyä toiminimeen myöhemmin. Tärkeintä on aloittaa ja oppia matkan varrella. Molemmissa vaihtoehdoissa on omat etunsa, ja oikea valinta riippuu tilanteestasi, tavoitteistasi ja laskutuksen määrästä.
Aloita tänään: Jos olet epävarma, aloita kevytyrittäjänä. Se on nopea ja turvallinen tapa kokeilla yrittäjyyttä. Voit aina siirtyä toiminimeen myöhemmin kun liiketoiminta kasvaa!
