Kevytyrittäjyys vai toiminimi – kumpi kannattaa sivutuloksi?

Jos alat myydä palveluitasi sivutulona, ensimmäinen kysymys on usein: perustanko yrityksen vai riittääkö kevytyrittäjyys? Molemmat ovat toimivia vaihtoehtoja, mutta ne sopivat erilaisiin tilanteisiin. Oikea valinta riippuu tulotasostasi, byrokratiahalustasi ja siitä, kuinka paljon vastuuta haluat kantaa.

Tämä vertailu käy läpi molemmat mallit käytännön kautta: mitä ne maksavat, mitä byrokratiaa ne vaativat, ja milloin toinen on järkevämpi valinta kuin toinen. Lopussa on konkreettinen esimerkki 15 000 euron vuositulolla, jotta ero nähdään numeroissa.

Kevytyrittäjyys lyhyesti

Kevytyrittäjyys tarkoittaa, että teet työtä oman nimesi alla, mutta laskutus tapahtuu laskutuspalvelun kautta. Tunnetuimpia palveluntarjoajia Suomessa ovat Oma Players, Ukio ja Toni Suomi (kevytyrittajat.fi-verkosto). Käytännössä asiakas maksaa laskun suoraan laskutuspalvelulle, palvelu pidättää oman marginaalinsa ja tilittää loput sinulle.

Et ole yrityksen nimissä. Sinulla ei ole omaa Y-tunnusta, vaan laskutat palveluntarjoajan Y-tunnuksella. Kirjanpito, ennakkoperintä ja työnantajailmoitukset hoituvat palvelun toimesta. Tili voi olla auki samana päivänä, eikä paperitöitä juuri synny.

Miinus on marginaali. Se syö prosentuaalisesti jokaista tuloa. Ja koska et ole virallisesti yrittäjä, et kerrytä työeläkevakuutusta samalla tavalla kuin toiminimellä. Kevytyrittäjänä et myöskään voi vähentää kuluja samalla tavalla kuin toiminimiyrittäjä.

Toiminimi lyhyesti

Toiminimi on yksityinen elinkeinonharjoittaja. Rekisteröit Y-tunnuksen Patentti- ja rekisterihallituksen palvelussa (prh.fi) ja alat laskuttaa omalla nimelläsi tai valitsemallasi yritysnimellä. Rekisteröinti on ilmainen ja hoituu verkossa muutamassa päivässä.

Tämä tuo mukanaan vastuuta. Olet henkilökohtaisesti vastuussa yrityksesi velvoitteista, mukaan lukien verot ja mahdolliset velat. Kirjanpito on joko sinun tai tilitoimiston tehtävä. ALV-rekisteröinti tulee ajankohtaiseksi, kun liikevaihto ylittää 10 000 euroa vuodessa.

YEL-vakuutus on pakollinen, jos yrittäjän työtulo on yli 8 568 euroa vuodessa (2025). Se turvaa eläkkeesi ja oikeutesi työttömyysturvaan, mutta nostaa kiinteitä kuukausikustannuksia.

Toiminimen etu on täysi kontrolli ja taloudellinen joustavuus: päätät hinnoittelusta, omistat yrityksesi, ja tulot verotetaan ansiotulona progressiivisella asteikolla. Voit myös vähentää liiketoiminnan kuluja.

Vertailutaulukko

Ominaisuus	Kevytyrittäjyys	Toiminimi
Byrokratia	Minimaalinen	Jonkin verran
Kustannus	Marginaali (3-7%)	Tilitoimisto + YEL
ALV	Palvelu huolehtii	Itse hallinnoitava
Vastuu	Rajoitettu	Henkilökohtainen
Skaalautuvuus	Rajoitettu	Täysi
YEL-vakuutus	Ei pakollista	Pakollinen
Pääomatulo	Ei pääomatuloa	Verotetaan ansiotulona

Kumpi kannattaa milloin

Molemmat mallit ovat toimivia. Kyse on siitä, mikä sopii sinun tilanteeseesi.

Valitse kevytyrittäjyys jos:

• Testaat liikeideaa ennen sitoutumista
• Tulot jäävät pieniksi tai epäsäännöllisiksi (alle 5 000 euroa vuodessa)
• Et halua hoitaa byrokratiaa
• Haluat kokeilla ennen kuin perustat yrityksen
• Tarvitset nopean tien aloittaa laskutus

Valitse toiminimi jos:

• Tulot ovat säännölliset ja yli 10 000 euroa vuodessa
• Haluat matalamman verorasituksen pitkällä aikavälillä
• Tarvitset ALV-velvollisuuden, koska asiakkaasi haluavat ALV-laskun
• Haluat täyden kontrollin yrityksestäsi
• Aiot kasvattaa toimintaa merkittävästi

Käytännössä monet aloittavat kevytyrittäjänä ja siirtyvät toiminimeen, kun tulojen määrä vakiintuu ja ylittää tuon break-even kynnyksen. Samalla kannattaa huomioida, että siirtymä ei vaadi suurta byrokratiaa.

Todelliset kustannukset 2025

Yksi konkreettisimmista eroista on mallien hintamalli. Kevytyrittäjyys on halpa aloittaa mutta maksaa prosentuaalisesti joka laskusta. Toiminimen kiinteät kustannukset ovat korkeammat, mutta marginaalikustannus on pieni.

Kevytyrittäjyys:

• Oma Players: 3,5 prosentin marginaali, ei kuukausimaksua
• Ukio: 5 prosentin marginaali, ei kuukausimaksua
• Toni Suomi: 4,9 prosentin marginaali + 9,90 euroa kuukaudessa

Eli jos laskutat 5 000 euroa kuukaudessa Oma Playersin kautta, palvelumaksu on 175 euroa kuukaudessa. Ukioilla sama summa maksaisi 250 euroa.

Toiminimi:

• Tilitoimisto: tyypillisesti 50-150 euroa kuukaudessa
• YEL-vakuutus: esimerkiksi 15 000 euron työtulolla noin 270 euroa kuukaudessa

YEL-maksu vaihtelee työtulon mukaan. 10 000 euron työtulolla maksu on noin 170 euroa kuukaudessa, 20 000 euron työtulolla noin 350 euroa kuukaudessa.

Break-even kohta

Break-even kohta on tyypillisesti noin 10 000-15 000 euroa vuodessa. Alle tuon summan kevytyrittäjyys on kustannustehokkaampi: ei kiinteitä kuluja, ei sitoutumista. Ylititkö tuon? Toiminimi alkaa maksaa itseään takaisin matalamman marginaalin kautta.

Tarkka vertailu riippuu kuitenkin tilitoimiston hinnoittelusta ja YEL-työtulosta. Jos esimerkiksi tienaat 20 000 euroa vuodessa, kevytyrittäjyys maksaa sinulle noin 1 000 euroa (5 % marginaalilla), kun taas toiminimen kulut (tilitoimisto + YEL) voivat olla 2 000-4 000 euroa vuodessa. Tässä tapauksessa kevytyrittäjyys on edelleen halvempi, mutta toiminimen verovähennykset ja kuluvähennykset voivat kääntää tilanteksen.

Verotus 2025-2026

Verotus on monelle suurin mielenkiinnon kohde. Molemmat mallit tuottavat ansiotuloa, mutta käsittelytapa eroaa.

Kevytyrittäjyys: saat palkkaa laskutuspalvelulta. Siitä pidätetään ennakonpidätys, joka lasketaan kokonaistulosi perusteella. Veroprosentti määräytyy Vero.fi:n progressiivisen asteikon mukaan. Kevytyrittäjänä et voi vähentää kuluja samalla tavalla kuin toiminimiyrittäjä.

Toiminimi: tulot verotetaan ansiotulona progressiivisella asteikolla. Ansiotulon vero alkaa 0 prosentista ja nousee 44 prosenttiin suurimmilla tuloilla (2025). Kokonaisveroasteeseen vaikuttavat myös kunta- ja kirkollisvero sekä sairausvakuutusmaksu.

Toiminimellä on kuitenkin etu: voit vähentää liiketoiminnan kulut. Kotitoimiston osuus vuokrasta ja energia-kustannuksista, tietokone, ohjelmistot, ammatillinen kirjallisuus ja matkakulut vähennetään tuloksesta. Tämä pienentää verotettavaa tuloa ja voi merkittävästi alentaa efektiivistä verorasitusta.

YEL-vakuutuskerroin vaikuttaa myös lopulliseen verorasitukseen. Jos tulot jäävät alle 8 568 euron, YEL ei ole pakollinen.

Esimerkki: 15 000 euroa vuodessa

Käytännön ero konkretisoituu numeroissa.

Kevytyrittäjänä (Ukio, 5 % marginaali):

• Laskutat 15 000 euroa
• Palvelumaksu: 750 euroa
• Verot (arvio, 25 % efektiivinen): noin 3 750 euroa
• Nettotulos: noin 10 500 euroa

Toiminimenä (tilitoimisto 80 e/kk + YEL 170 e/kk, kuluvähennyksiä 1 000 euroa):

• Liikevaihto: 15 000 euroa
• Kulut (tilitoimisto + YEL): 3 000 euroa
• Verotettava tulo: 14 000 - 3 000 = 11 000 euroa
• Verot (arvio, 20 % efektiivinen): noin 2 200 euroa
• Nettotulos: noin 9 800 euroa

Tässä esimerkissä erot ovat pienet, mutta toiminimellä maksat vähemmän veroa ja kerrytät eläkettä. YEL-vakuutuksen maksu on toisaalta kiinteä kulu, joten jos työtulo on pieni, hyöty jää pienemmäksi.

Yhteenveto

Kumpikaan vaihtoehto ei ole objektiivisesti parempi. Kyse on tilanteestasi.

Jos haluat testata ideaa nopeasti, ilman sitoutumista, ja tulot jäävät alle 10 000 euron vuodessa: valitse kevytyrittäjyys. Marginaalikustannus on pieni, eikä sinun tarvitse hoitaa byrokratiaa.

Jos tulot ovat säännölliset ja yli 10 000 euroa vuodessa, tai jos tarvitset ALV-laskutusta, haluat vähentää kuluja verotuksessa ja kasvattaa toimintaa: toiminimi on pitkällä aikavälillä edullisempi ja joustavampi.

Molemmissa tapauksissa kannattaa seurata tuloja aktiivisesti ja arvioida mallin toimivuutta vuosittain. Monet yrittäjät siirtyvät kevytyrittäjyydestä toiminimeen juuri siksi, että tilanne muuttuu.

Aloita kevytyrittäjänä, vakiinnuta tulot, ja siirry toiminimeen kun numerot osoittavat sen järkeväksi. Ei ole yhtä oikeaa vastausta kaikille, mutta päätös on helpompi kun vertailun perusteet ovat selvillä. Tämä artikkeli auttaa hahmottamaan kummankin vaihtoehdon hyödyt ja haitat.

FAQ

Tarvitaanko YEL-vakuutusta kevytyrittäjänä?

Ei. Kevytyrittäjät eivät ole YEL-vakuutuskelpoisia samalla tavalla kuin toiminimiyrittäjät. Tämä on yksi kevytyrittäjyyden kompromisseista: et kerry eläkettä samalla tavalla, ja työttömyysturvaakin koskevat eri säännöt. Jos eläketurva on sinulle tärkeä, toiminimi on tässäkin suhteessa vahvempi vaihtoehto.

Voinko vaihtaa kevytyrittäjyydestä toiminimeen?

Kyllä. Prosessi on yksinkertainen: rekisteröi toiminimi Patentti- ja rekisterihallituksen palvelussa (prh.fi) ja lopeta kevytyrittäjyyspalvelun käyttö. Monet aloittavat kevytyrittäjänä ja siirtyvät toiminimeen kun tulot vakiintuvat. Muista ilmoittaa muutoksesta myös laskutuspalvelullesi hyvissä ajoin.

Paljonko verottaa toiminimellä?

Se riippuu kokonaistulostasi. Ansiotulon vero nousee progressiivisesti 0 prosentista 44 prosenttiin. Lisäksi kunta- ja kirkollisvero sekä sairausvakuutusmaksu lisäävät kokonaisrasitusta. Tarkat prosentit löydät Vero.fi:n tuloveroasteikosta. Muista, että kuluvähennykset pienentävät verotettavaa tuloa merkittävästi.

Kumpi on parempi sivutulonlähteeksi?

Alle 10 000 euroa vuodessa kevytyrittäjyys on käytännöllisempi: ei kiinteitä kuluja, ei byrokratiaa. Yli tuon rajan toiminimi alkaa tuottaa säästöä matalamman prosentuaalisen kulun ja kuluvähennysten ansiosta. Jos tienaat säännöllisesti yli 15 000 euroa vuodessa, toiminimi on todennäköisesti edullisempi pitkällä aikavälillä.

Mistä saa luotettavaa lisätietoa?

Lähtöpisteet: vero.fi (ajantasaiset verotaulukot ja -ohjeet), kevytyrittajat.fi (palveluntarjoajien vertailu ja sopimusehdot), prh.fi (toiminimen rekisteröinti). Suomen Yrittäjät tarjoavat myös neuvontaa jäsenilleen. Verotukseen liittyvissä suurissa päätöksissä kannattaa konsultoida tilitoimistoa tai veroneuvojaa.